养老保险缴费15年，灵活就业选择100%、200%和300%档次，养老金差别大吗？

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　　灵活就业人员的基本养老保险缴费档次一般有60%、80%、100%、150%、200%和300%等几个档次，有些地区可能还保留有40%或者50%的缴费档次，还有些个别地区的缴费档次不是用百分比来表示，而是直接给出不同档次的缴费基数，但无论缴费基数如何表达，其含义基本上是大同小异，没有实质上的差别。

　　保险缴费档次或者基数，每年更新一次，按照各省市全口径城镇就业人员平均工资来确定，在特定情况下，为了降低灵活就业人员的缴费负担，缴费基数可能会低于城镇就业人员平均工资。

　　缴费档次多了，灵活就业人员选择的余地就大，但同时也难免在选择上让人眼花缭乱，不知道该如何选。对于经济条件不好的人来说，直接选最低缴费档次就OK了，对于经济基础比较好的人来说，可选的档次很多，既可以选最高的缴费档次，也可以选较低的缴费档次。那么缴费15年，选择100%、200%和300%缴费档次，养老金差别大吗？

　　01、三种缴费档次，个人需要交多少钱？

　　无论选择哪种缴费档次，缴费比例都是一样的，均为20%，比如月缴费基数是5000元，每月需要缴费1000元，1年缴费1.2万元。

　　所交费用都去了哪里了呢？其中的40%计入个人养老金账户，属于个人私有财产，另外60%计入统筹基金账户，属于公有财产。

　　以山东省2022年养老金计发基数为例，100%、200%和300%三种缴费档次的缴费基数分别是6633元、13266元、19899元，每月分别需要缴费1326.6元、2653.2元、3979.8元，每年缴费分别为15919.2元、31838.4元、47757.6元。缴费15年，假设缴费基数不变，分别累计缴费23.8788万元、47.7576万元、71.6364万元。

　　02、三种缴费档次，缴费15年后退休，养老金差别大吗？

　　我国养老金的计发原则是“多缴多得长缴多得”，缴费越多，养老金就会越多，灵活就业人员缴费也一样，退休时养老金的计算方法与在职人员完全没有区别。假设60周岁退休，那么养老金计发基数139。

　　（1）100%档次，养老金有多少？

　　100%的缴费基数是6633元，每年有6367.68元计入个人养老金账户，15累计缴费23.8788万元，其中9.55152万元计入个人账户，永远属于个人财产。个人养老金账户有利息，按照统一公布的记账利率进行计算，2016年到2021年，每年的记账利率都超过了5%，为方便计算，假设退休前的记账利率维持在5%不变，个人养老金账户累计存储额为21.579×6367.68=137408.17元。100%缴费档次的本人缴费指数为1.0，山东2022年养老金计发基数是7182.5元。

　　基础养老金：养老金计发基数*（1 本人实际平均缴费指数）/2*缴费年限*1%=7182.5*（1 1.0）/2*15*1%=1077.38元。个人账户养老金：个人养老金账户存储额/计发月数=137408.17/139=988.55元。

　　退休时每月的养老金为1077.38 988.55=2065.93元，每年能领24791.16元的养老金。

　　（2）200%档次，养老金有多少？

　　200%的缴费基数是13266元，每年有12735.36元计入个人养老金账户，15累计缴费47.7576万元，其中19.10304万元计入个人账户，记账利率5%，个人养老金账户累计存储额为21.579×12735.36=274816.33元。本人实际平均缴费指数为2.0。

　　基础养老金：7182.5*（1 2.0）/2*15*1%=1616.06元。个人账户养老金：274816.33/139=1977.1元。

　　退休时每月的养老金为1616.06 1977.1=3593.16元，每年能领43117.92元的养老金。

　　（2）300%档次，养老金有多少？

　　300%的缴费基数是19899元，每年有19103.04元计入个人养老金账户，15累计缴费71.6364万元，其中28.65456万元计入个人养老金账户，记账利率维持在5%不变，个人养老金账户累计存储额为21.579×19103.04=412224.5元。本人实际平均缴费指数为3.0。

　　基础养老金：7182.5*（1 3.0）/2*15*1%=2154.75元。个人账户养老金：412224.5/139=2965.64元。

　　退休时每月的养老金为2154.75 2965.64=5120.39元，每年能领61444.68元的养老金。

　　计算结果显示，100%档次，每年能领24791.16元的养老金；200%档次，每年能领43117.92元的养老金；300%的档次，每年能领61444.68元的养老金，200%档次是100%档次养老金的1.74倍，300%档次是200%档次养老金的1.43倍，300%档次是100%档次养老金的2.48倍。虽然各档次之间的差别是整数倍，但是养老金的差距比整数倍要小，但总体来说，它们之间的养老金差距还是很大的。如果你也是灵活就业人员，你会选择哪种缴费档次？　

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