个人参保缴费档位怎么选？交15年和30年退休分别能领多少钱？

　　灵活就业选择哪一个档位来缴费更划算呢？交满15年之后，我退休了能领多少退休金？

　　我们现在的养老保险制，主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险，2种养老保险的缴费和待遇计算方法不同。

　　本文讨论城镇职工（含灵活就业）养老保险的缴费和待遇问题。

　　职工养老保险缴费

　　目前，我国企业职工养老保险费率各地方略有区别，有24%（单位16% 个人8%）；也有28%（单位20% 个人8%）；还有22%（单位14% 个人8%）。

　　本文以缴费比例24%为例。

　　单位缴费=缴费基数×16%；个人缴费=缴费基数×8%

　　灵活就业人员参保费率一般为20%（其中8%记入个人账户），可选择社会平均工资的60%、100%、300%等各种档位作为缴费基数：

　　缴费金额=社平工资×档位×20%

　　计入个人账户=社平工资×档位×8%

　　职工养老保险待遇算法

　　城镇职工（含灵活就业）养老保险待遇计算的主要原则是“多缴多得，长缴多得”，1996年之后参保的“新人”，退休待遇由基础养老金、个人账户养老金2部分组成。

　　1、每月基础养老金=

　　退休上年度当地在岗职工月平均工资×（1＋本人历年平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

　　PS：本人历年平均缴费指数，可理解为历年缴费档位的平均值。

　　2、每月个人账户养老金=

　　个人账户储存额÷计发月数（50岁退休按195个月；55岁退休按170个月；60岁退休按139个月）

　　这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际发放月数无关，实际会终身发放。

　　简单地说：

　　您的养老金将与社会平均工资同步增长，与您的缴费年限基本成正比，与您的缴费基数（档位）也有关系……

　　计算公式不够直观，不少网友直呼：

　　别这么啰嗦，你就直接告诉我，15年或30年后，我每个月能领多少钱？我要活到多少岁，才能把我交的钱全部领回来？按哪个档位（基数）缴费最划算？

　　能否精确计算并回答上述问题呢？

　　由于缴费金额、待遇金额都随着社会平均工资同步增长，养老金测算的主要难点，在于社会平均工资的不确定性。

　　即使按照某个预期增长率，精确计算出30年后每月领取2万元，您也不知道这2万元会有怎样的购买力，您还需要反算30年后的2万元大致相当于今天的多少元（现值）…

　　有没有更简单的估算方法呢？

　　我们假定：社会平均工资、社保缴费基数、社保待遇基数三者同步增长，均匀增长。这样，我们可以将缴费基数和待遇基数的增长相互抵消，按照不增长的“现值”来进行计算。

　　这样的算法就比较简单，易于理解。

　　开始计算：

　　下面，假设社会平均工资为每月6000元（各地区实际情况有差异），按照灵活就业人员20%的费率，分别计算60%、100%、300%等不同档位缴费15年和30的缴费成本、预期待遇和预期回报率。

　　说明：

　　每年缴费=社会平均工资6000×缴费档位60%×费率20%×12个月

　　预期寿命：来源于世界卫生组织2019年数据

　　预期领取年限=预期寿命-退休年龄

　　终身养老金合计=每月养老金合计×12月×预期领取年限

　　回本时间（年）=累计缴费÷每年领取的养老金

　　缴费回报率=终身养老金合计÷累计缴费

　　参保人的缴费年限、缴费档位，都会影响退休养老金。

　　那么，缴费年限和缴费档位，到底哪个更重要呢？同样多的钱，用于增加缴费年限，或者用于提高缴费档位，哪个更划算呢？

　　对比发现：增加缴费年限，比提高缴费档位，预期回报率高得多！

　　所以，灵活就业人员缴费，如果资金有限，性价比更高的做法，应该是降低缴费档位，延长缴费年限。

　　这样算出来的养老金更高，而且等退休之后，逐年增长养老金的时候，缴费年限更长，养老金增长也更快。

　　特别说明：60岁退休的男职工，缴费档位从60%提高到100%，15年累计增加缴费7.2万，但预期养老金增加额只有约6.3万，增加的缴费（7.2万）预期回报率只有87%。

　　如果将男职工提高缴费档位而增加的缴费（7.2万）看成一种投资，那么这种投资，只能实现相当于“社会平均工资增长率×87%”的保值水平。

　　不过，这个保值水平应该比银行利息或商业保险的回报率还是要高一些。

　　计算结论：

　　1、按照最低标准，尽量多缴一些年数，是性价比最优方案；

　　2、按照目前的养老金算法，因提高缴费档位而增加的缴费支出，也能获得不错的预期回报，女职工的超额回报尤为显著。与个人储蓄养老或购买商业保险相比，把钱用于提高社保缴费档位是更优选择。

　　再次强调，以上算法和结论的前提假设：

　　1、缴费和待遇基数同步增长，可相互抵消；

　　2、人均预期寿命；

　　3、现行的退休年龄、养老金算法保持不变。